Como declarar Imposto de Renda em 2025?

Aplicado anualmente sobre a renda dos brasileiros, o Imposto de Renda é um tributo federal usado para a manutenção de serviços oferecidos pelo Estado. Dessa forma, parte da população com rendimentos mais altos contribui para melhorias em diversas áreas, como educação, saúde e desenvolvimento urbano.

O prazo para a declaração do Imposto de Renda 2025 já começou, mas muitas pessoas ainda têm dúvidas sobre o tema. Como se trata de um processo fundamental, é essencial ficar atento para acertar as contas com o Leão.

Por isso, preparamos este artigo com tudo o que você precisa saber sobre como declarar Imposto de Renda 2025, desde os prazos do processo até o passo a passo para fazer a sua declaração. Acompanhe!

Qual o prazo para a declaração do IR em 2025?

Neste ano, a entrega do IR deve ser feita entre as 8h do dia 17 de março e as 23h59 do dia 30 de maio. Vale destacar que esse prazo é três dias menor do que o de 2024.

A previsão é que, em 2025, o governo brasileiro receba 46,2 milhões de declarações. Já no ano passado, o número de declarações recebidas foi de 43,2 milhões.

Quem precisa declarar Imposto de Renda 2025?

Nem todos os brasileiros precisam prestar contas ao governo, por isso, é fundamental entender quem deve cumprir essa obrigação.

Em 2025, a declaração deve ser feita por todos os contribuintes que tiveram rendimentos tributáveis acima de R$ 33.888,00 no ano, incluindo salário, aposentadoria e pensão — ou seja, que receberam mais de R$ 2.824,00 ao mês. No ano passado, o valor era de R$ 30.639,90 ao ano ou R$ 2.553,32 ao mês.

Também devem declarar o IR neste ano as pessoas que se enquadrarem em uma das seguintes situações:

• quem recebeu rendimentos isentos, não tributáveis ou tributados exclusivamente na fonte, somando mais de R$ 200 mil;
• quem obteve receita bruta com atividade rural de R$ 169.440,00 ou deseja compensar prejuízos da atividade;
• quem possuía, em 31 de dezembro de 2024, bens ou direitos, incluindo terras, cujo valor total ultrapassou R$ 800 mil;
• quem obteve ganho de capital na venda de bens ou direitos, sendo esse valor sujeito à tributação;
• quem se tornou residente no Brasil em qualquer mês de 2024 e manteve essa condição até o último dia do ano;
• quem negociou ativos em bolsas de valores, mercadorias ou futuros, com montante superior a R$ 40 mil ou que tenha apurado ganhos líquidos sujeitos ao imposto;
• quem optou por atualizar o valor de mercado de bens e direitos mantidos no exterior;
• quem utilizou a isenção do IR sobre ganho de capital na venda de imóveis residenciais ao reinvestir o valor na compra de outro imóvel residencial no Brasil dentro do prazo de 180 dias;
• quem decidiu incluir na declaração os bens, direitos e obrigações de uma entidade controlada no exterior, considerando-os como se fossem de sua titularidade direta;
• quem é titular de um trust ou outro contrato estrangeiro com características similares;
• quem obteve rendimentos no exterior provenientes de aplicações financeiras, lucros ou dividendos;
• quem atualizou o valor de imóveis, pagando imposto sobre o ganho de capital, com base nos valores de dezembro de 2024.

Quem tem direito à isenção do IR em 2025?

Uma pessoa isenta do Imposto de Renda é aquela que não precisa entregar o IR à Receita Federal. Neste ano, quem ganhou até R$ 2.824,00 por mês e não teve outras fontes de renda não precisará enviar a declaração.

Como declarar Imposto de Renda 2025?

Fazer a declaração do IR não é um processo complicado, mas requer bastante atenção para não haver erros. Contar com o auxílio de um contador faz toda a diferença para ter mais tranquilidade e eficiência no processo, mas também é essencial conhecer as etapas da declaração.

Por isso, listamos a seguir o passo a passo completo para declarar Imposto de Renda 2025. Confira!

Separe os documentos necessários

Ter atenção à documentação é uma das etapas mais importantes do Imposto de Renda. Por isso, lembre-se de reunir todos os dados e documentos exigidos pela Receita Federal, que incluem:

• documento com foto (CPF ou CNH);
• comprovante de endereço atualizado;
• cópia da última declaração do IR entregue;
• comprovante de renda;
• documentos dos dependentes (caso haja);
• dados atualizados da conta bancária;
• documentos e comprovantes de bens, como veículos e imóveis;
• informe de rendimentos da empresa (para quem trabalha de carteira assinada) e de investimentos;
• comprovantes do INSS, de contribuições para previdência privada e de rendimentos de aposentadoria;
• informações sobre empréstimos e financiamentos;
• comprovantes de despesas com educação e de pagamentos de despesas médicas.

É importante destacar que outros documentos podem ser necessários dependendo do caso. Nesse momento, é crucial apresentar todos os comprovantes, recibos e notas fiscais possíveis, de modo a mostrar suas despesas à Receita Federal ao longo do ano. Assim, talvez você consiga até mesmo restituir parte do valor gasto, como com saúde e educação.

Escolha um canal para fazer a declaração

A Receita Federal disponibiliza diferentes canais oficiais online para que os contribuintes façam a sua declaração. Confira:

• Portal Meu Imposto de Renda (MIR);
• aplicativo “Meu Imposto de Renda”, disponível para Android e iOS;
• Portal e-CAC da Receita Federal.

Para acessar o app ou os portais, é necessário ter uma conta Gov.br nível prata ou ouro. Também é possível fazer a declaração do IR pelo Programa Gerador de Declaração (PGD), que deve ser instalado em um computador. No entanto, o mais indicado é utilizar os canais online, já que o processo é muito mais simples e rápido.

Crie uma nova declaração ou use a declaração pré-preenchida

Ao acessar o canal da Receita Federal em seu celular, tablet ou computador, é hora de começar a preencher a sua declaração do Imposto de Renda. Se essa é a sua primeira vez no IR, será necessário criar uma nova declaração. Para quem já fez isso antes, vale usar a opção pré-preenchida.

Nesse caso, os campos da declaração são preenchidos pela Receita Federal de forma automática, tornando o processo muito mais prático e rápido. No entanto, é essencial conferir os dados antes do envio, de modo a se certificar de que eles estão corretos.

Escolha entre a declaração completa e a simplificada

Estes são os dois tipos de declaração disponibilizados pela Receita, sendo importante conhecer as características de cada um para evitar erros. Isso porque, para uma boa escolha, você deve ter como base as despesas a serem declaradas. 

Declaração completa

Como o próprio nome já diz, a declaração completa é aquela em que são consideradas todas as possibilidades de abatimento no IR, como gastos com saúde, educação, entre outros. O desconto tende a ser menor que 20%, mas a restituição é maior.

Por isso, este tipo de declaração é mais recomendado para pessoas que têm muitos gastos e querem garantir um desconto maior no IR. Mas é importante ficar atento, pois será necessário guardar todos os comprovantes de despesas, além de haver a possibilidade de a Receita solicitar a prestação de algum esclarecimento.

Declaração simplificada

Neste tipo, não é necessário detalhar todos os gastos realizados no ano anterior, o que o torna mais fácil de preencher. Além disso, a declaração simplificada garante um desconto de 20% do total da sua renda tributável, ou seja, sobre o valor a ser pago (caso haja).

Para quem tem uma renda mais baixa ou poucas despesas dedutíveis (gastos que não são abatidos no valor do IR), essa é a opção mais indicada.

Confira todos os dados com atenção

Uma vez que declarar Imposto de Renda envolve o fornecimento de um grande número de documentos e informações, é crucial checar os dados com bastante atenção. Se tudo estiver correto, basta enviar a declaração, salvar o recibo do IR — que será necessário no ano seguinte — e aguardar a restituição (se houver).

Qual a diferença entre declaração para pessoa física e jurídica?

A declaração de Imposto de Renda Pessoa Física (IRPF) é destinada a pessoas físicas que tiveram rendimentos acima do limite estipulado pela Receita Federal. Nesse caso, são considerados salários, aluguéis, investimentos e outras fontes de renda, sendo possível conseguir deduções como saúde e educação.

Já a declaração de Imposto de Renda Pessoa Jurídica (IRPJ) incide sobre o lucro de empresas e outras pessoas jurídicas. Ela conta com alíquotas e regras específicas conforme o regime tributário adotado (Simples Nacional, Lucro Presumido ou Lucro Real), podendo ter períodos de apuração trimestrais ou anuais.

Ao longo deste artigo, você conferiu as principais informações sobre como declarar Imposto de Renda em 2025. Conhecer as etapas desse processo é a melhor forma de garantir que as atividades fiscais e contábeis da sua empresa estejam sempre em ordem, mas lembre-se de que contar com os serviços de um especialista faz toda a diferença para evitar erros.

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